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中美跨境审计监管取得进展

  北京时间8月9日凌晨,中美两国监管机构发布联合声明,称此前7月11、12日在北京举行的跨境审查监管合作会议取得良好效果,向公众公司审查监管合作迈出重要一步。


  为了落实第三次中美战略与经济对话达成的成果,来自中国证监会、中国财政部和美国公众公司会计监察委员会(PCAOB)、美国证交会(SEC)的多名中美高官,就两国实现跨境审计监管合作问题进行了沟通,分别介绍了本国审计监管的有关制度和程序,并就合作交换了看法。


  中国证监会主席尚福林在会见美方代表团时表示,中国证监会和中国财政部对与美国证券交易委员会(SEC)、美国公众公司会计监察委员会(PCAOB)保持的良好沟通与合作表示欢迎。保护投资者利益,提高公众公司会计审计质量,加强信息披露,是两国监管机构的共同目标。因此,两国的监管机构应该在互相尊重的基础上增进互信,加强合作。


  PCAOB委员弗格森在与尚福林会见时也表示,美方愿意通过交流与合作,向中方展示对其会计师事务所的检查方法,分享其跨境审计监管合作的做法,也了解中方在会计审计监管方面的检查方法及实践经验。


  据悉,今年以来,数十家在美上市中国公司都出现了审计师行辞职或财会违规等问题,导致公司股票被勒令喊停或劝退主板市场。


  而迄今为止,考虑到主权问题,中国尚未允许PCAOB的调查人员进入中国,对在PCAOB登记过的53家中国审计公司的工作进行评估,包括四大会计师事务所的分公司。


  在联合声明中,双方都表达了在未来一段时间内将采取一系列措施和步骤,增加互信、加强互相谅解和合作,包括互派观察员,观察对方监管机构实施会计师事务所检查等。并均认可通过加强两国在资本市场审计监管领域的合作,将有助于提升公众公司的会计信息质量,进一步保护投资者的利益,维护两国资本市场的健康发展。

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