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中美监管部门或于10月再谈会计跨境监管

  中美合堵中概股会计监管漏洞的行动又有最新消息。


  路透社昨日援引美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)负责人的话称,“今年10月美国监管者可能会和中国同行在华盛顿会谈,共同研究制定对中国会计师事务所进行联合检查的草案。”


  这也将是中美双方官员就会计监管合作的第二轮高级别会谈。今年7月11日和12日,中国证监会、中国财政部、美国分众公司会计监督委员会和美国证券交易委员会曾在北京就会计监管进行过为期两天的讨论。


  当时正值中概股危机最为严重的时候,中资企业在美股价几乎全军覆没,而PCAOB则因被指责在中国概念股财务造假风波中未能及时发挥作用而备受压力。


  PCAOB主席James Doty昨日在路透社的访问中表示,中资公司已经受到资本市场的惩罚,因为投资者无从知道财报审计是否可信,并且中国的监管者也意识到实施检查对双方都有益。


  “他们正在与我们合作制定一套联合检查机制,就像在欧洲进行的那样。”Doty说。


  不过,一位美国证券交易委员会(SEC)的主要官员昨日表示,尽管双方有进行第二轮谈判的计划,但目前磋商仍处于刚刚起步的阶段。


  “我们仍处在分享信息和建立互信的阶段。”SEC的副首席会计师J.W. Mike Starr说。上个月他作为美方的九名监管官员之一,参与了在北京举行的为期两天的审计监察谈判。


  据报道,上月在中国进行的第一轮会谈中,中美双方大部分时间都用于向对方解释各自对审计公司的检查操作,双方主要处于学习阶段,并未深入到如何进行联合检查的细节问题上。


  “我们的目标是在2012年之前达成协议。” J.W. Mike Starr说。


  SEC另一位主管国际事务的主管Ethiopis Tafara则说,“我认为,当双方仍在理解消化对方的检查程序细节时,开始讨论具体协议还为时过早。他们正在了解我们的调查方法,我们也在研究他们的。”


  资料显示,中美两国关于跨境监管的谈判始于4年前,但进展一直不大。中国证监会在2009年1月写给PCAOB的一封信中明确表示,在当前的法律环境下,PCAOB无权在中国行使独立的或联合现场检查。


  但谈判在今年年初有了新的进展。在今年5月份于美国华盛顿召开的中美战略经济对话结束后,PCAOB主席James Doty曾表示,双方有望在今年年底达成协议,他并称这是在中美战略经济对话上取得的突破性进展。随后便有了7月份那次会谈。


  值得一提的是,Doty昨日还表示,PCAOB计划不久公布一项“业务警告”,提醒审计公司在新兴市场可能面临的欺诈风险等特殊挑战。

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