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消息称美SEC开始整顿中国公司借壳在美上市行为

  12月21日消息 据《华尔街日报》报道,知情人士透露,美国证券交易委员会与不活跃的壳公司合并之后、钻空子到美国交易所上市的中国公司。

  这些公司规模小,成长性好。包括工业公司绿诺国际和中国节能科技公司在内,很多这类公司收入微薄,做账方式令人起疑,公司治理状况也神秘莫测。

  现在这个“后门”或许正在关闭。知情人士说,美国证券交易委员会注册的审计公司进行审计。

  据SEC首席会计师说,截至今年春天,在美国股票交易所上司的约340家中国公司都在使用几乎不知名的小型美国审计公司,而这些公司可能又将项目承包给中国本地公司。

  通过核准的审计机构将审计工作分包给中国或其他的本地会计师事务所,这是完全合法的。但是鉴于距离问题和语言障碍,问题也开始出现了。

  在中国节能科技有限公司一案中,SEC一份文件显示,加州审计师Kerry Dean
Yamagata在对该公司2004年和2005年公司文件的审查过程中,未能“运用专业怀疑态度和应有的职业谨慎”,SEC责令没收12.95万美元。
2006年,China Energy在纳斯达克的交易被停牌后不久,SEC起诉其违反联邦证券法律。

  更多的问题还在后面。PCAOB副总审计师斯凯兹说,SEC肯定早就盯上了这个案子;有些工作报告是中文的,美国审计师连看都看不懂,因此审计师是不可能进行审查或对员工进行适当监管的。

  这种担忧在绿诺国际有限公司一案后成为事实。今年秋天早些时候,在纳斯达克上市的这家中国环境产品制造商被曝出审计问题。公司股票被停牌,其2008年和2009年的财务报表被收回。目前绿诺已转至美国场外交易粉单市场交易。

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